中圖科技答科創板二輪問詢：取得晶智股份業務是否存在商業賄賂

中華網財經8月5日訊 8月5日，中華網財經了解到，廣東中圖半導體科技股份有限公司(下稱“中圖科技”)回復科創板二輪問詢。

證監會網站刊登的《關于廣東中圖半導體科技股份有限公司首次公開發行股票并在科創板上市申請文件第二輪審核問詢函回復報告》披露，在科創板第二輪問詢中，上交所主要關注公司股權支付、經銷商、銷售、費用、應收賬款、同業競爭、專利及技術、研發人員等共計12個問題。

關于經銷商，上交所要求發行人說明：對EGK銷售的產品的單價、毛利率，與同期同類產品銷售單價、毛利率差異原因，是否存在利益輸送的行為。

中圖科技回復稱，韓國經營電子器件經銷貿易業務的上市公司，其平均毛利率和凈利率水平分別在9.79%~11.07%之間、3.42%~4.25%之間，發行人經銷商EGK的毛利率和凈利率水平稍低于上述區間，主要系PSS產品在韓國面臨較為激烈的競爭，因此終端銷售價格較低導致毛利率和凈利率稍低，該等情形具有商業合理性。綜上所述，公司對EGK的銷售單價及毛利率水平具有合理性，不存在利益輸送的行為。

上交所要求發行人說明，發行人取得晶智股份業務是否存在商業賄賂，是否存在其他利益安排。

中圖科技回復稱，2021年6月，上交所下發了《關于廣東中圖半導體科技股份有限公司首次公開發行股票并在科創板上市申請的舉報信核查函》（上證科審（核查）[2021]112 號，以下簡稱“《舉報信核查函》”）。在收到《舉報信核查函》后，中介機構進行了更為深入、全面的補充核查。中介機構要求發行人重新聘請臺灣、韓國律師獨立調取相關境外公司的工商檔案、稅務申報資料，并核查了晶智材料、Eternity Global Co., Ltd.（以下簡稱“EGK”）的銀行流水，以及發行人高級管理人員及其配偶的銀行流水。經進一步核查，發行人及中介機構發現了以下在首次申報及答復第一輪審核問詢函時未掌握的事實：

（1）發行人的副總經理簡維圣于2018年11月前曾直接持有發行人的銷售服務商政安科技22.5%的股權；

（2）簡維圣于2018年8月前曾直接持有發行人的臺灣經銷商晶智材料90%的股權（此后晶智材料轉為恒傳寰宇的全資子公司），并于2018年11月前曾持有恒傳寰宇90%的股權；

（3）簡維圣存在未披露的由其配偶控制的臺灣關聯公司以及臺灣銀行賬戶，晶智材料及其實際控制人林誼銘在報告期內與簡維圣及其配偶、簡維圣配偶控制的臺灣公司之間存在資金往來；

（4）晶智材料的實際控制人林誼銘通過其控制的恒傳寰宇持有發行人的韓國經銷商 EGK 90%的股權。

在首次申報及答復第一輪審核問詢函時，簡維圣、林誼銘等相關主體向發行人及中介機構隱瞞了相關持股及資金往來的情況，并向中介機構提供了不實的股東名冊等材料，林誼銘及EGK向發行人及中介機構隱瞞了恒傳寰宇持有EGK股權的事實

關鍵詞： 中圖 科技 科創 二輪