為何財務人員個人賬戶收款？給予客戶較長信用賬期原因？炬光科技回復科創板二輪問詢

中華網財經9月3日訊 中華網財經了解到，9月3日西安炬光科技股份有限公司(下稱“炬光科技”)回復科創板第二輪審核問詢。

證監會網站9月3日刊登的《關于西安炬光科技股份有限公司首次公開發行股票并在科創板上市申請文件的第二輪審核問詢函之回復報告》披露了主要問詢問題。在科創板問詢中，上交所主要關注于內部交易未抵消等財務問題、業務披露、境外子公司、毛利率、關于招股書信息披露等共計6個問題。

關于內部交易未抵消等財務問題部分，公司收入、存貨、費用、固定資產及在建工程核算方面存在多處金額較小的會計處理錯誤或信息披露不準確問題；2019年基爾程銷售退款18萬元，由基爾程員工轉給時任財務經理何妍，其中銀行轉賬13萬元、現金5萬元，何妍與出納人員一同取現后存放公司保險柜。上交所要求說明，上述會計處理錯誤或信息披露問題的產生原因，對財務報表的影響及后續整改措施，并修改相關信息披露；采購的內控管理和現金收支管理流程，存在財務人員個人賬戶收款的原因和整改措施，報告期內是否還存在類似情形。

炬光科技回復，該筆財務人員個人賬戶收款主要系為了公司能盡快收回一筆拖欠已久的其他應收款，該事項為員工工作疏忽下的偶發情況，報告期內不存在其他類似情形。域視光電曾于2016年向基爾程采購設備并支付了96萬元貨款，后由于業務流程原因基爾程未能完成該合同的交付，需要向域視光電退回上述貨款。截至2019年12月16日，基爾程僅退回78萬元，剩余18萬元暫未歸還。經過公司多次催要，基爾程員工同意先代基爾程歸還該筆款項，時任資金主管為盡快收回款項，按照對方要求接受對方以現金方式償還。由于對方在提取5萬元現金后達到了當日提現上限，無法繼續取現，何妍為盡快收回該筆逾期款項，同意對方將剩余13萬元資金轉賬到其個人銀行賬戶上，并在收到該款項后，與出納人員一同取現后存放公司保險柜，公司于當日將該筆款項存入銀行。除上述情形外，公司在報告期內不存在其他類似情形。

關于業務披露部分，公司部分業務直接客戶主要包括J公司、K公司、F公司、E公司、L公司以及D公司，上述客戶之間、客戶與發行人之間存在人員交集，E公司、K公司的部分銷售回款來源于J公司，并可追溯至D公司，且上述客戶賬期較長、回款較慢；上交所要求說明，公司與部分業務客戶及客戶之間的業務關系，相關交易安排的商業合理性，給予較長信用賬期的原因，上述客戶是否存在貿易商的情形；公司應收賬款的期后回款情況。

炬光科技回復，客戶的信用賬期均為180天。其中，D公司為國有骨干企業，K公司與公司發生交易期間實際控制人為中國科學院；E公司、F公司、K公司、L公司的下游客戶主要為I公司、D公司、M公司等單位。結合客戶或客戶下游客戶的企業性質、資信情況等方面因素，公司給予上述客戶180天的信用賬期。報告期內，公司客戶信用賬期均在發貨后30天至1年區間內，上述客戶的信用賬期符合公司的信用政策。”

2019年度和2020年度存在部分客戶的部分款項尚未回款的情況，其中：A、K公司2019年末及2020年末應收賬款期后尚未完全回款，主要系該公司2020年重組，導致回款有所延后，該公司預計在2021年底前完成重組，并恢復回款；B、J公司和L公司2020年末期后回款比例較低，J公司回款比例相對較低，主要原因系J公司受疫情影響，項目有所推遲，整個資金鏈周期拉長，根據項目進度預計2021年9月即可回款；L公司回款比例相對較低，主要原因系L公司受疫情和十四運影響，預計十四運結束后能正常開工生產，2021年11月起能正常回款。

炬光科技2007年成立，主要從事激光行業上游的高功率半導體激光元器件、激光光學元器件的研發、生產和銷售，目前正在拓展激光行業中游的光子應用模塊和系統(包括激光雷達發射模組和UV-L光學系統等)的研發、生產和銷售。曾于2016年在新三板掛牌，但僅一年后，炬光科技便摘牌退市。此次IPO，炬光科技擬募資10.1億元，主要用于投建炬光科技東莞微光學及應用項目（一期工程）、激光雷達發射模組產業化項目、研發中心建設項目以及補充流動資金等。

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