經緯恒潤回復科創板問詢 公司自有資金高還短期借款、實控人借款增資被關注

中華網財經9月3日訊 中華網財經了解到，9月3日北京經緯恒潤科技股份有限公司(下稱“經緯恒潤”)回復科創板審核問詢。

證監會網站9月3日刊登的《關于北京經緯恒潤科技股份有限公司首次公開發行股票并在科創板上市申請文件的審核問詢函之回復報告》披露了主要問詢問題。在科創板問詢中，上交所主要關注主要產品與技術、收入和成本、費用和毛利率、應收款項、實控人借款、客戶入股、短期借款等共計12個問題。

關于實控人借款，2017年，實際控制人吉英存因增資經緯恒潤需要向梁俊借款2,500萬元。2018年1月，吉英存向曹旭明、崔文革、張秦合計借款1026萬元用于歸還梁俊借款，同期，吉英存向梁俊還款2309萬元；2020年，吉英存向張秦借款1800萬元作為儲備資金擬用于對外投資、日常周轉等。截至2021年4月30日，吉英存存在合計約5,140萬元大額負債。上交所要求說明，吉英存借款增資的背景，相關借款的償還情況及還款資金來源，與上述債權人是否存在股份代持或其他利益安排。

經緯恒潤回復，吉英存為公司的創始人股東，在恒潤有限階段擔任公司的執行董事，對公司創立、運行以及發展戰略均具有重要作用，但截至2017年11月增資前，吉英存僅持有恒潤有限2,320.9770萬元出資額，占恒潤有限的股權比例僅為33.16%，因此，由吉英存認繳本次增資旨在增強其作為公司控股股東、實際控制人的地位。增資完成后，吉英存持有恒潤有限2,915.9770萬元出資額，占恒潤有限的股權比例為38.39%。由于本次增資認繳額較大，吉英存暫時缺少大額資金，且資金籌措來源有限，經多方了解，其多年朋友及公司兼職顧問梁俊愿意提供借款，以幫助吉英存認繳本次增資。

梁俊曾于2001年至2017年期間就職于證券公司，從事投行業務。2015年，公司初步有上市的考慮，并經介紹與梁俊建立了聯系，但由于公司尚未具備上市條件及上市時間計劃，因此未形成正式的業務關系，但梁俊與吉英存在溝通交流過程中互相認可并成為朋友，在梁俊從證券公司離職后，公司及吉英存基于對梁俊在投融資以及上市方面專業能力的認可，聘任其為公司的兼職顧問。基于雙方上述良好關系的形成以及相互的信任基礎，梁俊向吉英存提供了為期三個月的短期借款2,500萬元。

吉英存用于認繳本次增資的相關借款已于2018年1月向梁俊予以了全部清償，吉英存就上述2,500萬元的相關借款，以向公司老股東借款的方式作為還款資金來源，并就老股東借款的相關事宜進行了約定。

關于短期借款和預計負債，根據招股說明書：報告期各期末短期借款分別為1.5億元、2.2億元和1.6億元，同時賬上貨幣資金分別有3.02億元、5.06億元和8.47億元；預計負債金額分別為3,354.07萬元、3,435.21萬元和3,942.50萬元，主要為計提的預計售后服務費和待執行的虧損合同，在報告期各期按電子產品業務收入的1%計提產品質量保證金并計入預計負債，按汽車電子產品開發服務收入、研發服務及解決方案業務收入和高級別智能駕駛整體解決方案業務收入的2%計提售后服務費并計入預計負債。上交所要求說明自有資金較高的情況下，仍然存在較高金額短期借款的原因，自有資金是否存在使用受限等情形；

經緯恒潤回復，期末資金余額較高，主要系期末股東增資及客戶集中回款所致2019年末貨幣資金較2018年末貨幣資金大幅增加，主要系2019年12月陽光財險等股東向公司增資所致，公司收到投資款21,500.00萬元。

2020年末貨幣資金較2019年末貨幣資金大幅增加，主要系2020年11月永鈦海河等股東向公司增資所致，公司收到投資款50,002.13萬元。此外，部分客戶回款具有周期性，每年四季度客戶回款較為集中，導致貨幣資金在期末余額較大。

由于境外子公司經營及進出口結算的需要，以及出于對沖金融風險的考慮，公司貨幣資金余額中有一部分是美元、歐元幣種的外幣存款。由于外幣存款在境內流動性受限，公司有必要以短期借款的形式進行補充。

報告期內，公司經營規模呈快速增長趨勢。隨著在執行項目的迅速增加，采購原材料的支出也不斷增加，報告期各期，公司購買商品和接受勞務支付的現金分別為47,509.20萬元、42,225.70萬元和78,749.24萬元。為持續擴大公司生產規模、增強市場競爭力，報告期內公司資本性支出較高，主要用于公司生產基地和研發中心的建設。報告期各期，公司購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金分別為11,958.09萬元、26,922.88萬元和6,725.94萬元。

由于公司征信情況及償債指標良好，公司向銀行借款進行融資的成本相對較低，因此公司為滿足日常業務增長的需求，選擇以較低的成本向銀行融資。綜上所述，發行人在自有資金較高的情況下，仍然存在較高金額的短期借款具有商業合理性。

經緯恒潤是綜合型的電子系統科技服務商，主營業務圍繞電子系統展開，專注于為汽車、高端裝備、無人運輸等領域的客戶提供電子產品、研發服務及解決方案和高級別智能駕駛整體解決方案。

經緯恒潤總部位于北京，設有上海、成都、深圳、美國底特律、德國慕尼黑子公司和長春、武漢、重慶、南昌、西安、合肥、南京辦事處，并在天津、南通建立了現代化的生產工廠。

經緯恒潤與一汽集團、北汽集團、中國重汽、上汽集團、廣汽集團、安通林等國內外知名大型整車廠或一級供應商存在業務關系。

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