銘利達回復二輪問詢 項目簽3年后未取得土地使用權、供應商成立較短即與其合作被關注

中華網財經9月9日訊  中華網財經了解到，9月9日深圳市銘利達精密技術股份有限公司(下稱“銘利達”)回復創業板第二輪審核問詢。

證監會網站9月9日刊登的《關于深圳市銘利達精密技術股份有限公司首次公開發行股票并在創業板上市申請文件的第二輪審核問詢函的回復》披露了主要問詢問題。在創業板問詢中，深交所主要關注股權支付、投資協議、土地使用權、償債能力、離職人員入股核查、收入及主要客戶等共計16個問題。

關于投資協議，申報文件及首輪問詢回復顯示，發行人廣安項目因未取得《項目投資合同》及相關補充協議項下土地使用權，目前處于終止狀態。重慶項目因未取得《工業項目協議書》及補充協議項下二期用地，處于暫停狀態。發行人廣安項目投資合同為 2017 年簽署，投資項目協議約定發行人在乙方依法繳清土地出讓價款、相關稅費并備齊相關資料后，且乙方設備投資達到 3000 萬元后，廣安市前鋒區人民政府協助發行人在 1 個月內辦完《不動產權證書》。合同的第九條約定由于不可抗力，致使合同無法履行，合同自然解除。深交所要求披露自廣安項目協議簽署后逾 3 年未取得土地使用權的原因，是否存在實質性障礙，截至目前該項目的累積已投資情況；結合《項目投資合同》第九條內容，披露該合同是否已處于解除狀態，如是，請披露發行人是否存在項目投資糾紛或被追究違約責任的情形。

銘利達回復，廣安項目協議簽署后，因廣安市前鋒區人民政府與發行人在當地一直未能確定適合發行人行業規劃和定位的國有建設用地，故廣安項目協議簽署后至今，發行人未取得投資協議項下的土地使用權。發行人未能取得前述土地使用權系商業原因造成，不存在實質性障礙。發行人與廣安市前鋒區人民政府已協商一致終止了《項目投資合同》及《項目補充合同》的履行。截至本招股說明書簽署之日，廣安項目累積已投資金額為 7,692.12 萬元，其中 6,320.00 萬元為發行人對四川銘利達的投資款，其余 1,372.12 萬元為發行人及其他下屬企業向四川銘利達提供的借款，前述款項用于四川銘利達購置設備及日常經營。發行人自廣安項目協議簽署后逾 3 年未取得土地使用權系商業原因，不存在實質性障礙。

關于收入及主要客戶，報告期各期，發行人客戶 SolarEdge 營業收入分別為 9.37 億美元、14.26 億美元和 14.59 億美元。發行人直接及間接向 SolarEdge 銷售產品金額分別為 37,959.31 萬元、54,222.81 萬元和 70,598.68 萬元，2020 年銷售收入增長幅度高于 SolarEdge 當年營業收入金額增幅。 

深交所要求結合向 SolarEdge 銷售產品品類、供應份額等變化情況，說明 2020 年向其銷售產品收入增幅高于 SolarEdge 當年銷售金額增幅的原因及合理性。

銘利達回復，2019 年度和 2020 年度，SolarEdge 銷售收入分別同比增長52.11%和 2.36%；發行人向 SolarEdge 銷售產品收入分別同比增長 42.84%和30.20%。2020 年度，發行人向 SolarEdge 銷售產品收入增幅高于 SolarEdge 同期銷售收入增幅，主要原因如下：報告期內，發行人向 SolarEdge 銷售收入的增長主要來自于散熱器、散熱片、電線組件等光伏逆變器配件銷售規模的增長。前述光伏逆變器配件銷售增幅較大主要系該年度發行人同類產品供應份額增長所致：2020 年度，發行人電線組件產品對 SolarEdge 主要組裝廠捷普的供應份額從 4%上升至 13%，散熱器、散熱片等產品的供應份額從 43%上升至 45%，上述產品供應份額的增長使得發行人向 SolarEdge 銷售收入的增幅大于SolarEdge 銷售收入增幅。

報告期內，SolarEdge 銷售規模保持較快增長，其期末存貨規模亦相應提升。根據其披露的年度報告，2020 年度受到新冠肺炎疫情影響，SolarEdge 銷售收入增幅速有所下降，但期末存貨規模仍保持較快增長。

關于外購成品后銷售，發行人外購型材沖壓件成品的第一大供應商為寧波郎瑞金屬制品有限公司，報告期各期向其采購金額占同類采購金額比例為 34.85%、36.89%和27.34%。發行人外購精密壓鑄結構件第一大供應商為東莞市精儒五金制品有限公司，根據公開信息，東莞市精儒五金制品有限公司成立于 2017 年，2020 年被東莞市生態環境局處以 30 萬元罰款。深交所要求說明東莞市精儒五金制品有限公司成立時間較短發行人即與其合作的原因及合理性。

銘利達回復，東莞市精儒五金制品有限公司的前身為東莞市煒坤五金制品有限公司，東莞市煒坤五金制品有限公司成立于 2009 年 1 月，自 2014 年開始與發行人開始業務合作。2017 年度，基于其內部調整，相關股東于 2017 年 3 月新注冊成立了東莞市精儒五金制品有限公司，并承接了原煒坤五金的相關資產及與業務。因此，東莞市精儒五金制品有限公司成立時間較短發行人即與其合作具有合理性。

銘利達成立于2004年，成立之初主要從事金屬制品加工業務，在隨后的發展過程中，銘利達多次擴充業務范圍。從事精密結構件及模具的設計、研發、生產及銷售，公司及其下屬企業擁有 18 項發明專利，3 項外觀設計專利，199 項實用新型專利。

關鍵詞： 土地使用權 合作 與其 較短