“融資性貿(mào)易”騙局重重 一宗離奇詐騙案真相浮出水面

一宗離奇的詐騙案日前在寧波市鎮(zhèn)海區(qū)人民法院開庭審理。

在2014年10月至2016年4月的一年半時間里，作為犯罪嫌疑人的羅家濤一伙，以合作為由聯(lián)系8家企業(yè)開立90天遠(yuǎn)期信用證作為支付手段，代其從境外公司進(jìn)口貨物，并在此過程中涉嫌通過詐騙手段將貨物私自出售，涉案金額高達(dá)4.44億元。

值得注意的是，上述8家企業(yè)均具有國企背景。在遭遇詐騙的同時，不少企業(yè)又被貨物出口方邏各斯以未按約定開具90天遠(yuǎn)期信用證為由告上了法庭。而邏各斯為“杉杉系”旗下公司，并與羅家濤一伙控制的甬久商貿(mào)合作關(guān)系緊密。

羅家濤一伙為何專門挑具有國企背景的企業(yè)進(jìn)行詐騙?邏各斯為什么對90天的遠(yuǎn)期信用證念念不忘?這種以貿(mào)易為幌子、以融資為目的貿(mào)易模式為什么被國資委明令禁止?隨著調(diào)查的深入，一起“融資性貿(mào)易”的大案浮出水面……

“空城計”偷天換日

2015年年初，通過一名叫作季玲的女子牽線，甬久商貿(mào)的老板羅家濤找到中國力源，稱有意與后者合作開展代開信用證和代理進(jìn)口業(yè)務(wù)。

梳理中國裁判文書網(wǎng)上相關(guān)判決書發(fā)現(xiàn)，具體的合作模式是:甬久商貿(mào)向中國力源支付20%-30%的保證金，由中國力源開立90天遠(yuǎn)期信用證作為支付手段，代甬久商貿(mào)從境外的邏各斯公司進(jìn)口塑料粒子。到港后，塑料粒子存放在第三方公司泛海國際的倉庫，待甬久商貿(mào)支付貨款后，力源開具出倉通知單允許塑料粒子出倉。

中國力源覺得這種合作模式可行。但問題是，中國力源并不具備開立90天遠(yuǎn)期信用證的資質(zhì)。于是，中國力源找到了上市公司金隅集團全資子公司金隅商貿(mào)，由金隅商貿(mào)具體負(fù)責(zé)代開信用證和代理進(jìn)口塑料粒子的工作。

中國力源相關(guān)負(fù)責(zé)人張麗(化名)向中國證券報記者介紹，“我們一共簽了九單合同，第一單執(zhí)行的比較順利。但從第二單開始，甬久商貿(mào)就出現(xiàn)了延遲支付信用證保證金和貨款的情況。到了2015年10月底，有客戶去倉庫驗貨時被保管方拒絕。”

預(yù)感大事不妙的中國力源和金隅商貿(mào)急忙前往寧波進(jìn)行核實，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，價值數(shù)億元的塑料粒子不翼而飛。于是，中國力源和金隅商貿(mào)趕緊在寧波當(dāng)?shù)貓蟀浮＝?jīng)公安機關(guān)查明，中國力源和金隅商貿(mào)掉入了羅家濤一伙精心編造的騙局。

中國證券報記者通過庭審了解還原了羅家濤一伙涉嫌犯罪的事實過程。

羅家濤一伙為實施詐騙，成立甬久商貿(mào)，在未支付相應(yīng)貨款和未取得貨權(quán)轉(zhuǎn)讓的情況下，將塑料粒子私自出售，并多以低價拋售。羅家濤一伙將所得貨款部分用于償還被害單位所欠的貨款，部分用于公司和個人支出、歸還個人債務(wù)、支付中間人好處費等。

而作為牽線人的季玲則充當(dāng)了幫兇的角色。中國證券報記者從相關(guān)途徑獲悉，羅家濤稱，季玲幫忙聯(lián)系了力源公司，賣掉塑料粒子的貨款，她也從中獲得巨大利益。

問題是:塑料粒子存放在第三方公司浙江外運寧波泛海國際貨運公司的倉庫，在沒有支付貨款和拿到金隅商貿(mào)出具的出倉通知單的情況下，羅家濤一伙是無權(quán)提取存放在倉庫里的塑料粒子的。他們是如何偷天換日將數(shù)億元貨值的塑料粒子拿去出售的呢?

經(jīng)查明，所謂的第三方倉庫，竟然是羅家濤一伙使用偽造的公章、合同專用章、營業(yè)執(zhí)照等材料，將自己控制的倉庫假冒成了泛海國際的倉庫，以便監(jiān)守自盜。為了以假亂真，羅家濤一伙甚至還為存放在“泛海國際”的貨物買了保險。

中國證券報記者了解到，在中國力源員工對倉庫進(jìn)行考察及和金隅商貿(mào)對倉庫貨物進(jìn)行檢查時，犯罪嫌疑人之一的姜驥就假冒泛海國際倉庫經(jīng)理接待他們，季玲與之相互配合“瞞天過海”。

不過，羅家濤一伙的騙局并非天衣無縫。倉庫可以假冒、公司名稱可以假冒、公章可以假冒，羅家濤甚至還安排人假冒泛海國際的員工與金隅商貿(mào)簽訂了倉儲協(xié)議和報關(guān)協(xié)議，但唯獨有一樣?xùn)|西沒法假冒，那就是銀行賬戶。

中國證券報記者拿到的一份中國銀行開具的《國內(nèi)支付業(yè)務(wù)收款回單》顯示，2015年7月7日，金隅商貿(mào)向甬久商貿(mào)控制的賬戶打過一筆104萬元的賬款。但是，收款人名稱卻不是“泛海國際”，而是寧波浙泛國際貨運有限公司。

羅家濤一伙露出了馬腳，但金隅商貿(mào)方面卻疏忽了。

更令中國力源和金隅商貿(mào)感到吃驚的是，他們代理進(jìn)口的塑料粒子甚至都沒有入庫就被羅家濤一伙私自賣掉了。

金隅商貿(mào)的員工曾多次前往倉庫進(jìn)行盤查，并沒有發(fā)現(xiàn)異常。既然塑料粒子早在報關(guān)之前就被羅永濤一伙私自賣掉，倉庫里堆積如山的塑料粒子來自哪里呢?

中國證券報記者了解到，在金隅商貿(mào)的員工盤貨之前，倉庫人員就從外面借點或買點塑料粒子放到倉庫，數(shù)量完全不足。實際上，僅外面一圈堆著是塑料粒子，中間是空心的。羅家濤一伙為了掩人耳目，騙過金隅商貿(mào)的盤查人員，特意在塑料粒子上面蓋上了苫布。而塑料粒子化學(xué)成分穩(wěn)定，露天擺放都沒問題，完全沒必要蓋上苫布。

據(jù)查證，在羅家濤一伙構(gòu)建的驚天騙局中，中國力源和金隅商貿(mào)并不是唯一的受害者。2014年10月至2016年4月，羅家濤一伙以相同的模式，從包括中國力源和金隅商貿(mào)在內(nèi)的8家公司，共計騙得貨值4.44億元的塑料粒子。

事已至此，中國力源和金隅商貿(mào)原本以為待警方查明案情后追回?fù)p失就行了，但事情的后續(xù)發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了他們的想象。

“杉杉系”浮出水面

就在中國力源和金隅商貿(mào)為遭遇詐騙頭疼不已的時候，2016年5月20日，金隅商貿(mào)又被塑料粒子出口商邏各斯告上法庭，腹背受敵。

邏各斯的理由是，金隅商貿(mào)沒有按照約定，在2015年8月5日前開出90天遠(yuǎn)期信用證，請求法院判令金隅商貿(mào)向其支付違約金110.24萬美元。這起案子在2017年1月18日和2018年1月10日進(jìn)行了兩次庭審。最終，邏各斯的訴訟請求被法院一審駁回。2018年4月28日，二審在寧波中級人民法院開庭。

一個有意思的細(xì)節(jié)是，金隅商貿(mào)在一審訴訟答辯時指出，邏各斯是杉杉物產(chǎn)在境外設(shè)立的公司，杉杉物產(chǎn)與甬久商貿(mào)存在長期合作。金隅商貿(mào)在二審訴訟答辯時進(jìn)一步指出，邏各斯提交的關(guān)于貨物轉(zhuǎn)賣給第三方的證據(jù)顯示，邏各斯上游的賣家和下游的買家，也是“杉杉系”境內(nèi)外的關(guān)聯(lián)公司。

中國證券報記者從中國力源得到的一份簽訂于2015年9月25日的《購銷合同》顯示，杉杉物產(chǎn)的全資子公司杉杉鴻志欲從中國力源手中購買一批貨值5087.52萬元的塑料粒子，并于2015年9月28日支付了1700萬元的預(yù)付款。

“這批塑料粒子是幫甬久商貿(mào)代理進(jìn)口的。當(dāng)時甬久商貿(mào)遲遲不交付信用證保證金和貨款，我們正著急的時候，杉杉鴻志主動找了過來，說這批貨他們要。我們當(dāng)然很樂意有人替甬久商貿(mào)接盤。”張麗告訴中國證券報記者。

但是，隨著甬久商貿(mào)東窗事發(fā)，這筆交易最終流產(chǎn)。為此，杉杉鴻志起訴中國力源，法院判定中國力源償還杉杉鴻志的1700萬元的預(yù)付款，同時向杉杉鴻志支付340萬元的違約金以及29.6萬元的律師費。

問題是:既然邏各斯是杉杉物產(chǎn)在境外設(shè)立的公司，杉杉鴻志又是杉杉物產(chǎn)的全資子公司，杉杉物產(chǎn)“自買自賣”的目的到底是什么?在整個的貿(mào)易鏈條中，杉杉物產(chǎn)與甬久商貿(mào)又是什么樣的關(guān)系?

中國證券報記者通過查閱中國裁判文書網(wǎng)以及實地調(diào)查發(fā)現(xiàn)，通過類似的代開信用證和代理進(jìn)口貿(mào)易模式，被邏各斯以信用證違約告上法庭的公司遠(yuǎn)不止金隅商貿(mào)一家，而且大多數(shù)公司以敗訴告終，其中就包括廣州的中民飛。

中民飛相關(guān)負(fù)責(zé)人王剛(化名)告訴中國證券報記者，2015年4、5月間，也是通過這位名叫季玲的女子牽線，甬久商貿(mào)聯(lián)系上了中民飛，稱有意進(jìn)行代開信用證和代理進(jìn)口合作。而貨物的出口方，同樣是杉杉物產(chǎn)在境外注冊的公司邏各斯。

王剛發(fā)現(xiàn)，甬久商貿(mào)與杉杉物產(chǎn)的關(guān)系非同一般。

2015年6月23日，甬久商貿(mào)通過郵件向中民飛發(fā)送了兩份邀請函，分別為甬久商貿(mào)和杉杉物產(chǎn)邀請中民飛考察并洽談業(yè)務(wù)，上面蓋有甬久商貿(mào)和杉杉物產(chǎn)的公章，郵件還附有甬久商貿(mào)提出的代辦信用證和代理進(jìn)口的合作方案介紹。

“當(dāng)時，甬久在合作方案里有意渲染杉杉物產(chǎn)是他們的主要供應(yīng)商，稱他們40%以上的業(yè)務(wù)是與杉杉物產(chǎn)合作的，劉春梅是杉杉物產(chǎn)此項業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人。為了讓我們放心合作，羅家濤和劉春梅還安排我們前往寧波進(jìn)行了考察。”王剛告訴中國證券報記者。

隨后的8月10日，中民飛與甬久簽訂了《代理進(jìn)口協(xié)議》。8月11日，中民飛又與邏各斯簽訂了《買賣合同》，約定中民飛向邏各斯購買貨值485.89萬美元的烯烴類貨物，并于8月18日前開出90天遠(yuǎn)期信用證，后來雙方將開證日期延遲至9月15日前。

“簽完合同后，劉春梅就不斷催促我們盡快開立90天的遠(yuǎn)期信用證。但我們多次向她核實貨物信息、到達(dá)港口和到港日期等信息時，卻一直沒有得到真實的情況反饋。加上我們對這種代理開證的合法性有所顧慮，最后沒有給邏各斯開立信用證。”王剛表示。

與金隅商貿(mào)等被卷入甬久商貿(mào)驚天騙局的8家公司不同的是，由于在開立90天遠(yuǎn)期信用證的問題上出現(xiàn)了卡殼，中民飛最終沒有幫甬久商貿(mào)從邏各斯代理進(jìn)口烯烴，從而幸運地躲過一劫。

但是，與金隅商貿(mào)一樣，中民飛同樣被邏各斯以信用證違約為由告上了法庭。邏各斯請求法院判令中民飛賠償因為信用證違約而產(chǎn)生的貨物轉(zhuǎn)收差價、滯報金、報關(guān)費等一系列損失，以及因損失產(chǎn)生的利息，共計1820.5萬元。

中國證券報注意到一個細(xì)節(jié)耐人尋味。在庭審中，中民飛出具的證據(jù)顯示，早在2015年7月7日至8月1日期間，合同項下的貨物就已經(jīng)全部到港。但是，8月31日，邏各斯卻通過郵件告知中民飛，貨物將于9月10日前到達(dá)上海港、寧波港。

讓中民飛難以理解的是，既然在簽訂《買賣合同》之前，合同項下的貨物就已經(jīng)全部到港，完全是現(xiàn)貨，并非專門進(jìn)口，邏各斯卻要求其賠償滯報金、報關(guān)費、堆積保管費、港口作業(yè)包干費、滯箱費等一系列損失。

一個更大的疑問是:既然貨物早就到港了，杉杉物產(chǎn)為什么要對中民飛隱瞞貨物的實際到港信息?同時，貨物已經(jīng)到港就不存在進(jìn)口問題，杉杉物產(chǎn)卻催促中民飛給邏各斯開具進(jìn)口貨物所需的90天遠(yuǎn)期信用證，豈不是多此一舉嗎?

排除種種迷霧，杉杉物產(chǎn)的真實目的到底是什么?5月17日，中國證券報記者多次致電杉杉物產(chǎn)，公司工作人員表示向領(lǐng)導(dǎo)匯報以后回復(fù)，但截至發(fā)稿前并未回復(fù)。

融資性貿(mào)易陰云

王剛一針見血地指出，在整個貿(mào)易鏈條中，杉杉物產(chǎn)的真實目的并不是貿(mào)易，而是拿到中民飛等代理公司開立的90天遠(yuǎn)期信用證后，去進(jìn)行融資。

他告訴中國證券報記者，為了應(yīng)對邏各斯的訴訟，中民飛在整理過往的民事判決書的過程中發(fā)現(xiàn)，邏各斯作為原告的多起國際貨物買賣合同糾紛案件中，均通過開立90天遠(yuǎn)期信用證而實現(xiàn)融資目的。

這種融資模式對于很多業(yè)內(nèi)人士來說并不陌生，即“融資性貿(mào)易”。這就是杉杉物產(chǎn)對90天遠(yuǎn)期信用證念念不忘，甚至不惜隱瞞貨物真實到港信息，而要中民飛為其開立90天遠(yuǎn)期信用證的原因所在。

有業(yè)內(nèi)人士告訴中國證券報記者，融資性貿(mào)易主要有7種模式，“邏各斯-代理公司-甬久商貿(mào)”構(gòu)建的貿(mào)易閉環(huán)被稱作“委托采購”模式。此外，還有托盤貿(mào)易、循環(huán)貿(mào)易、質(zhì)押監(jiān)管、倉儲保管、保稅倉、保理等模式。

中國證券報記者梳理案件過程中留意到一個有意思的情況:被羅家濤一伙盯上的公司，國泰華盛、國泰盛大、金隅商貿(mào)、上海海外、廈門國際、東方國際、舜天漢唐、重慶外貿(mào)、中民飛，無一例外都具有國企的背景。

“當(dāng)時，甬久商貿(mào)找到我們時也是看到我們的名字是‘中’字頭，以為我們有國企甚至央企背景。”張麗告訴中國證券報記者，“但我們不做貿(mào)易，沒有大宗的流水，也沒有這種融資需求，所以才去找金隅商貿(mào)。”

那么，羅家濤一伙為什么專挑具有國企背景的企業(yè)進(jìn)行詐騙?

“開立信用證需要保證金，如果在銀行有授信，最少只需要交10%的保證金就行。如果沒有授信，則需要交100%的保證金。所以，這種融資性貿(mào)易一般都找信用資質(zhì)好的國企開立信用證。”某大型商業(yè)銀行人士告訴中國證券報記者。

他進(jìn)一步指出，很多企業(yè)特別是民營企業(yè)很難從銀行拿到貸款，民間信貸的融資成本又太高。而不少國企資金頭寸比較寬松，容易從銀行獲得授信。兩者結(jié)合，在企業(yè)之間的借貸被明令禁止的情況下，就產(chǎn)生了融資性貿(mào)易這種模式，并在2015年前后大量流行，甚至一度被看作是一種金融創(chuàng)新模式。

在融資性貿(mào)易的鏈條中，開立90天遠(yuǎn)期信用證的國企也有好處。一方面，通過開立信用證可以拿到貨值10%。左右的提成作為手續(xù)費。這可以看作是向開立90天遠(yuǎn)期信用證的對手方收取的利息;另一方面，通過開具增值稅專用發(fā)票，參與其中的國企可以拿到17%的稅點返還。而且，通過這種貿(mào)易模式，可以達(dá)到業(yè)務(wù)沖量的目的。

單純從開立信用證的國企和使用信用證融資的民企來看，可謂各取所需。但作為貨物的真實買家，其利益又是什么呢?如果這個買家同時是賣家，即便能形成貿(mào)易閉環(huán)，但資金鏈斷裂的風(fēng)險仍然很大。如果這個賣家是第三方，則可能是一場騙局，比如羅家濤一伙。而最后買單的，則往往是腹背受敵的國企。

中民飛更是在庭審答辯時指出，甬久商貿(mào)作為涉案貨物的真實買家，并不需要該貨物。這表明邏各斯以國際貿(mào)易為名，行國際信用證融資之實。此手法使銀行表外融資規(guī)模膨脹，嚴(yán)重擾亂國內(nèi)金融秩序。

中國人民大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院教授告訴中國證券報記者，“如果監(jiān)管不夠嚴(yán)格、程序不夠嚴(yán)謹(jǐn)，會讓流動性有所擴張，擴大融資規(guī)模。而且，融資性貿(mào)易通常沒有充足的資產(chǎn)抵押，是一個相對寬松的融資通道，比一般的信貸要難以控制。”

業(yè)內(nèi)人士指出，融資性貿(mào)易本質(zhì)上是以融資為目的的虛假貿(mào)易。在邏各斯和中民飛的案件中，整個貿(mào)易鏈條甚至只有資金流和票據(jù)流，而沒有貨物流，脫實向虛，造成金融空轉(zhuǎn)，嚴(yán)重違反中央政策。

早在2014年出臺的《關(guān)于推進(jìn)廣東省屬商貿(mào)業(yè)務(wù)風(fēng)險防控及企業(yè)轉(zhuǎn)型創(chuàng)新的指導(dǎo)意見》就明確規(guī)定，以借出資金賺取息差為目的的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)要限期清退，以融資為目的、無真實貨物交易的虛開發(fā)票等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)要堅決禁止。

融資性貿(mào)易也引起了國資委的高度關(guān)注。2015年下半年，國資委政策法規(guī)局與北京某律師事務(wù)所共同完成了融資性貿(mào)易法律風(fēng)險防控及管理課題報告，對國內(nèi)融資性貿(mào)易的發(fā)展現(xiàn)狀、產(chǎn)生糾紛的原因和特點以及融資性貿(mào)易的參與主體及主要形式進(jìn)行了分析。

國資委對國企參與融資性貿(mào)易明令禁止。2017年兩會期間，國資委主任肖亞慶指出，將嚴(yán)格控制盲目投資，單純?yōu)榱藬U大規(guī)模，特別是融資性貿(mào)易要嚴(yán)格禁止。

2017年7月19日，國資委召開會議再次重申:違規(guī)融資性貿(mào)易要堅持“零容忍”，堅決嚴(yán)肅整治。要進(jìn)一步加強監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)、處理企業(yè)新發(fā)生的融資性貿(mào)易損失事件，對有令不行、有禁不止的，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。

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