金字火腿及董事長等收警示函：期貨交易虧損5510萬披露不及時

中華網財經3月10日訊，近日，浙江證監局發布關于對金字火腿及相關人員采取出具警示函措施的決定。由于金字火腿期貨交易發生5510萬重大損失未及時披露、收到大額員工賠償未及時披露、會計處理不規范、超額保證金未履行審議和披露程序等問題，按照相關規定，決定對該公司、施延軍、吳月肖、王啟輝分別采取出具警示函的監督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

經查，金字火腿存在以下問題：

（一）期貨交易發生重大損失未及時披露

2021年1月，經董事會審議通過，金字火腿擬開展生豬期貨套期保值業務。實際操作中，因期貨頭寸與現貨實際需求不匹配，公司的套期保值業務屬于套期無效的情形。截至2021年8月24日，公司期貨賬戶累計產生浮虧1,131.01萬元，占2020年經審計的歸屬于上市公司股東凈利潤的19.07%，且首次超過1000萬元，達到披露要求。截至2021年9月30日，期貨賬戶累計實際虧損金額為5,510.53萬元，占2020年歸屬于公司凈利潤的92.92%。公司直至2022年1月27日才對上述期貨交易重大損失進行披露，存在重大損失披露不及時的情形。

（二）公司收到大額員工賠償未及時披露

交易員楊凱在未取得授權的情況下將期貨合約賣出平倉，導致公司發生重大損失，按考核規定予以全部賠償。2021年9月29日和9月30日，公司共收到楊凱5,510.53萬元賠償款，占2020年歸屬于公司凈利潤的92.92%,但直至2022年1月27日才對上述賠償款進行披露。楊凱的大額賠償構成公司額外收益，公司未按規定及時對上述賠償進行信息披露。

（三）會計處理不規范導致三季報披露不準確

公司未對套期工具的公允價值進行準確的會計核算，未在收到楊凱大額賠償款時進行準確的會計處理，導致公司2021年三季報披露不準確。公司于2022年1月27日披露《關于2021年第三季度會計差錯更正的公告》，對2021年三季度報告進行會計差錯更正。

（四）超額保證金未履行審議和披露程序

2021年9月，公司期貨賬戶累計投入資金7,000萬元，超過董事會審議通過的5,000萬元額度，超額投入期貨賬戶的保證金未履行審議和披露程序。

此外，金字火腿的期貨業務風險控制制度存在對賬戶缺乏有效監管、操作授權管理不到位等缺陷。

上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第182號）第三條、第二十二條、第二十五條規定，以及《上市公司治理準則》第三條規定。金字火腿時任董事長施延軍、時任總裁兼財務總監吳月肖、時任董事會秘書王啟輝對上述違規事項承擔主要責任，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第182號）第四條的規定。根據《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第182號）第五十一條、第五十二條的有關規定，浙江證監局決定對公司、施延軍、吳月肖、王啟輝分別采取出具警示函的監督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

金字火腿公告稱：

1、公司從2021年9月30日開始已停止期貨相關業務操作，并于2022年1月27日披露了《關于商品期貨套期保值業務的進展公告》（公告編號：2022-006），就期貨套期保值業務具體進展進行了詳細披露，詳見公告。

2、公司未對套期工具的公允價值進行準確的會計核算，導致公司2021年三季報披露不準確。公司已于2022年1月26日召開董事會審議了該事項，對相關會計差錯進行了更正，詳見2022年1月27日披露的《關于2021年第三季度報告會計差錯更正的公告》（公告編號：2022-009）。

3、公司于2022年1月28日收到了深圳證券交易所《關于對金字火腿股份有限公司的關注函》，就前述商品期貨套期保值業務、會計差錯更正事項相關情況進行問詢，公司及年審會計師已于2022年2月11日進行了答復，詳見2022年2月11日披露的《關于對深圳證券交易所關注函回復的公告》（公告編號：2022-0012）、《天健會計師事務所關于深圳證券交易所關注函的專項說明》。

4、公司及相關責任人收到上述行政監管措施后高度重視，將嚴格按照浙江證監局的相關要求切實整改，加強證券法律法規學習，提高公司規范運作水平和信息披露質量，保證披露信息的真實、準確、完整，促進公司健康、穩定、持續發展，維護公司及全體股東利益。

5、上述行政監管措施對公司生產經營無重大影響，敬請廣大投資者理性投資，注意投資風險。

資料顯示，金字火腿是專業生產特色肉制品的現代化食品加工企業，主要生產金字金華火腿、巴瑪發酵火腿、金字香腸、金字醬肉等肉制品，于2010年12月在深交所中小板上市，并培育了“金字”、“巴瑪”、“金字優品”、“公記”、“新味和”五大品牌。

2021年三季報顯示，報告期內金字火腿營業收入7936.1萬元，同比減少53.92%；歸母凈利潤虧損785.5萬元，虧損同比擴大127.56%。前三季度公司營收4億元，同比下降17.56%；歸母凈利潤5679.92萬元，同比下降38.61%。

截止3月10日收盤，金字火腿收于5.04元/股，漲幅為0.80%，總市值約49.31億元。

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